1. 相关规定
   1. 刑法T176
   2. 证券法T125、T143不适用
   3. 关于经济犯罪案件追诉标准的规定
   4. 国务院非法金融机构和非法金融业务活动取缔办法
   5. 证券公司管理暂行办法（1990年）
   6. 储蓄管理条例
   7. 证监会关于规范证券公司受托投资管理业务的通知（2001年）
      1. 唯一依据
   8. 证监会关于证券公司从事集合性受托投资管理业务有关问题的通知（2003年5月）
      1. 银行第三方保管
      2. 权益登记
      3. 转账过户
      4. 资金划拨
      5. 监督运营
   9. 证监会关于证券公司客户资产管理业务试行办法（2003年12月）
      1. 废除通知、最高规范
      2. 金额限制
      3. 定期报告
      4. 禁止挪用、保底条款
      5. 与自营、经纪、承销业务分离操作
      6. 业务类型限制
         1. 定向资产管理业务
            1. 单一/多个客户
            2. 资产管理合同
            3. 客户账户运作
         2. 特定目的资产管理业务
            1. 单一/多个客户
            2. 资产管理合同
            3. 客户账户运作
         3. 专项资产管理业务
            1. 多个客户
            2. 集合资产管理计划
            3. 商业银行托管
   10. 证券公司内部控制指引
2. 存在问题
   1. 不以是否具备资质作为定罪要件
   2. 连续签订合同应重复计算
3. 相关事件
   1. 南方证券被托管（2003年）
   2. 爱建事件
   3. 德隆事件（2004年 ）
      1. 非法吸收公众存款罪
      2. 德恒、恒信、中富、金信等七家券商
   4. 光大证券根据试行办法推出光大阳光集合资产管理计划（2005年）
4. 相关资料
   1. 委托理财救人案件审判要旨
      1. 李永祥
         1. 人民法院
5. 客观行为认定
   1. 行为分类
      1. 正当的委托理财业务
         1. 按照试行办法签订合同，规范运作
         2. 非人为原因导致投资失败也是正当的
      2. 非法的委托理财业务
         1. 未经许可、无经营委托理财的资质
         2. 假借理财名义、从事违法活动
            1. 操纵股价
            2. 内幕交易
            3. 配合自营业务、无独立性
            4. 借客户名义向银行贷款担保、套取银行资金
            5. 挪用未到期客户资金、弥补保本理财亏损
         3. 约定固定收益的委托理财
            1. 委托资产管理合同
            2. 国债购买和托管合同
   2. 行为认定
      1. 以非法吸收公众存款罪的认定为中心
      2. 操纵证券市场罪
      3. 集资诈骗罪
      4. 非法经营罪
      5. 挪用资金罪
      6. 挪用公款罪